De tijdsduur van de werkcyclus. Wat is de cyclus?

Veel bedrijven waren in vervelende situaties waarbij plotselinge herstel van de middelen uit de markt. Waarvan de uitgang is zeer complex en kan gepaard gaan met grote verliezen.

De relevantie van de vraag

Vaak beslist over het van de rekening teruggetrokken om een project te financieren bedrag, in de veronderstelling zijn terugkeer en de mogelijkheid van terugbetaling ten koste van de leveranciers. Intussen, zoals de praktijk blijkt, het script in dergelijke situaties de norm. Na verloop van tijd blijkt dat de middelen om te betalen voor het geleverde materiaal en de grondstof ontbreekt. Daarom is het noodzakelijk om dringend te zoeken aanvullende bronnen, het stellen van de debiteuren hun schulden tijdig af te betalen om te onderhandelen met de banken, en ga zo maar door. Soortgelijke gevallen deden zich voor in grote bedrijven, haastig de voorwaarden van de nederzettingen te veranderen met leveranciers en de klanten te vertragen betalingen. Om dit te doen, tegenpartijen nieuwe contracten werden afgesloten. Hun essentie was om het gebruik van de vertragingen in ruil voor een verlaging van de aankoopprijs van de goederen te vermijden. Tegelijkertijd kopers om producten te kopen tegen de hogere kostprijs van de omzet. Echter, kregen ze op hetzelfde moment twee keer zoveel als voorheen, het uitstel. Een paar maanden later, begon het bedrijf acuut tekort aan werkkapitaal onder ogen zien. Daarom moesten ze onmiddellijk bijgeschreven op de banken. Het bedrijf zal geen enkel probleem met het gebrek aan vlottende activa niet als het management begint te strenge controle van de verhouding tussen eigen vermogen en vreemd vermogen, waardoor de financiering van de operaties. Om dit te doen, moet u een effectieve governance-model te ontwikkelen. Het gaat om de planning van de duur van de operationele en financiële cycli. Daarnaast is de noodzaak om de huidige liquiditeit te bepalen.

Operating cycle

Het omvat een aantal processen. Want het wordt uitgevoerd, in het bijzonder, de aanschaf van materialen en grondstoffen, het creëren van het product, de uitvoering ervan en de terugbetaling (indien aanwezig). Simpel gezegd, in de loop van de cyclus omzet activa voltooid.

Belangrijke elementen

De volgende onderdelen van de stand in de cyclus:

1. Volledige omzet van de voorraden. Het wordt ook wel de productiecyclus. Het toont het gemiddelde aantal dagen nodig om grondstoffen om te zetten in eindproducten. Dienovereenkomstig begint met de ontvangst van de magazijnvoorraden en eindigt eindproducten tijdens het transport naar de verbruiker.
2. De omzet van de vorderingen. Het vertegenwoordigt de gemiddelde hoeveelheid tijd die nodig is om aan de verplichtingen van de koper, die goederen gekocht op krediet af te betalen.
3. De omzet van de rekeningen te betalen. Het is een periode van tijd, waarin de onderneming haar verplichtingen heeft berekend aan andere organisaties.

Operationele en financiële cyclus

Als de waargenomen dynamiek van de reductie, wordt het beschouwd als een positieve trend. Financiële cyclus is een kloof tussen de datum van de betalingsverplichtingen van de tegenpartij en het ontvangen van geld van debiteuren (kopers). Gedurende deze periode, het eigen vermogen hele draai. Reducerende werkcyclus kan worden veroorzaakt door de versnelling van andere bewerkingen. Bijvoorbeeld, het verminderen van de duur van de opslag van voorraden, fabricage, het onderhoud van zijn voorraad. De duur van de cyclus kan worden gevarieerd onder invloed versnellen de omzet van vorderingen.

omzet van voorraden

controle efficiency hangt af van de verhouding van de duur van de financiële en productiecyclus. Laatste omvat de omzet periodes:

1. Grondstof.
2. Work in progress.
3. De voorraden gereed product.

De productie en bedrijfscyclus

Waaraan zij moeten de relevante vergelijking. De duur van de productiecyclus met de volgende vergelijking te berekenen:

- HRC = POgp POnzp + + Popz waarbij:

• Popz - het aantal dagen doorgebracht op de omzet inventaris halffabrikaten, materialen, grondstoffen;
• POnzp - het aantal dagen van het werk in de omzet vooruitgang;
• POgp - duur van de omzet van de voorraden gereed product (producten) in dagen.

Berekening van de bedrijfscyclus wordt uitgevoerd met behulp van de gevonden parameter hierboven. Bovendien, de berekening van de toepasselijke hoeveelheid karakterisering van de gemiddelde looptijd van de schuld vordering omzet. Het bedrag zal laten zien hoe voortdurende operationele cyclus. De formule ziet er als volgt uit:

- OC = ondergrondse + HRC.

interconnectietarieven

Bij het analyseren van de structuur van de bestaande werkkapitaal steeds duidelijk belang van timing om effectieve capital management te waarborgen. Van bijzonder belang is de verdeling van de vlottende activa bedrijf nodig heeft om bepaalde perioden. Voor berekeningen gebruik gemaakt van een methode gebaseerd op de duur van de financiële en operationele cyclus en de geschatte kosten van de huidige activiteiten. De eerste indicator omvat de tijd voor de levering, fabricage en assemblage van de producten, de uitvoering ervan, de verwachting van de handelsvorderingen. Financiële cyclus - de duur van de behandeling van contant geld - is de periode waarin de middelen die niet betrokken zijn bij mensenhandel. De duur kan als volgt worden gedefinieerd. Van de index karakteriseren van de operationele cyclustijd wordt afgetrokken behandeling van de schuld aan de schuldeisers. Beheer werkkapitaal wordt uitgevoerd om de periode waarin de instrumenten niet gebruikt te korten. Met een afname van de duur van een financiële cyclus, respectievelijk, terwijl het gebruik van het werkkapitaal kleiner wordt.

features vorderingen

De verplichting van de tegenpartij fungeren als een integraal onderdeel van het werk van een bedrijf. Een groot deel van de vorderingen in de totale activa van het systeem vermindert de liquiditeit en de solvabiliteit van de onderneming, terwijl het verhogen van het risico van verliezen. Operationele cyclus van een modern bedrijf vraagt om een dynamiek van transacties. In de huidige de bestaande voorwaarden, moet veel aandacht worden besteed aan de debiteuren schuld. Vaak wordt gedefinieerd als een component van het werkkapitaal. Dit element vertegenwoordigt de specifieke eisen voor organisaties en individuen met betrekking tot de betaling van diensten, producten of werken. Er is ook een trend waarbij vorderingen worden geïdentificeerd met een commerciële lening. In de regel, de economische voordelen van deze aanpak tot uitdrukking in het feit dat het bedrijf, waardoor de operationele cyclus gaat om geld of equivalenten. Vorderingen op hetzelfde moment kan worden opgenomen als een actief als er een kans op terugbetaling. Als dit ontbreekt, het bedrag van de passiva worden afgeschreven.

resistentiemanagement

Om een effectief model van de nodige informatie uit de begroting van de uitgaven en inkomsten, wat forma balans items te maken. Als dwingende eis uitvoert maandelijkse gegevens. Wat meer kans om de begroting proces te controleren en daarom zal zijn, de solvabiliteit van de onderneming, hoe beter. Bij de ontwikkeling van het model vereist ook de waarde van de omzet, verwachting operationele en financiële cycli. Van bijzonder belang zal deze waarden als:

1. De behoefte aan kortlopende leningen aangetrokken voor werkkapitaal.
2. De geplande tests verhouding voor het momentane tijdstip.

De eerste index wordt bepaald als het verschil tussen de totale behoefte aan werkkapitaal en de eigen middelen. Berekening Ktl geplande waarde kan als volgt worden uitgevoerd:

- Cr = shmuck gemiddelde verbruik van hulpbronnen per dag / kortlopende schulden.

Dit model stelt ons in staat om te begrijpen hoe AC en FC invloed op de snelheid coëfficiënt.

conclusie

Elke manager moet duidelijk begrijpen wat de operationele activiteit en de periode van de omzet uitmaakt. Vanwege dit kan hij alle nodige informatie om de behoefte aan een eigen vermogen te bepalen te krijgen. Daarnaast is de noodzaak om de essentie van de business te begrijpen, om te begrijpen hoe de processen op te bouwen binnen het bedrijf, omdat ze optimaal als de reserves voor de optimalisatie bestaan. In de loop van de berekeningen moet ook rekening worden gehouden met het feit dat de omvang van hun activa voortdurend verandert gedurende het hele jaar. In dit verband moet elke maand door vergelijking van de werkelijke en geplande indicatoren zijn voortdurend op het juiste model parameters. Om het begrip van de betekenis en het belang van timingcycli waren niet alleen de CFO, is het raadzaam om te bepalen voor elk element van de verantwoordelijkheid van de afdelingshoofden. Dit kan gedaan worden door het koppelen van het bestaande systeem in de organisatie van de awards en bonussen aan de vereiste prestaties.